Jak zastrzega specjalistka z Tax Care, warto pamiętać o groźbie zapłacenia daniny fiskusowi, jeśli otrzymujemy naprawdę kosztowne prezenty, takie jak samochód czy większą kwotę gotówki, a może markowy zegarek, szczególnie od dalszej rodziny lub osób niespokrewnionych.
W przypadku mniejszych darowizn ich egzekwowanie jest już praktycznie niemożliwe. Niewielkie prezenty gwiazdkowe pozostają zatem „bezpieczne”. Chyba, że obdarowana książka jest bezcennym „białym krukiem”.
Niby nie płacimy podatków od darowizny od najbliższych krewnych, ale…
Jak wyjaśnia Agata Szymborska-Sutton, podatków od darowizny nie trzeba w ogóle płacić od prezentów od najbliższej rodziny, czyli rodziców, dziadków, rodzeństwa, ojczyma lub macochy (tzw. grupa 0).
Przekroczymy limit wartości prezentu – trzeba to zgłosić fiskusowi
Ostrzega jednocześnie, że trzeba jednak pamiętać, że gdy wartość darowizn w ciągu 5 lat poprzedzających ten rok przekracza 9 637 zł, należy to zgłosić fiskusowi w ciągu pół roku. Jeśli tego nie zrobimy, fiskus ma prawo pobrać od nas podatek w takiej wysokości, jak w przypadku osób z pierwszej grupy podatkowej.
Otrzymaną gotówkę należy przelać na konto
W przypadku darowizn pieniężnych trzeba także pamiętać, że aby skorzystać ze zwolnienia, konieczne jest przelanie ich na rachunek bankowy lub przesłanie przekazem pocztowym.
Grupy podatkowe
Tzw. grupa 0 - małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha;
I grupa - małżonek, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie;
II grupa - zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie, pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych;
III grupa - inni nabywcy.
W przypadku dalszej rodziny obowiązują limity darowizn, przy czym należy zsumować wartość prezentów otrzymanych w ciągu ostatnich 5 lat. Jeśli limit nie zostanie przekroczony, darowizny nie wymagają zgłoszenia do urzędu skarbowego i opodatkowania.
Limity darowizn wolnych od podatku:
• 9 637 zł w przypadku nabywców z I grupy podatkowej,
• 7 276 zł w przypadku nabywców z II grupy podatkowej,
• 4 902 zł w przypadku nabywców z III grupy podatkowej.
Na szczęście Polacy jak na razie nie mają zwyczaju obdarowywać się w święta super prezentami, a jeśli nawet, to nie jest zwyczaj powszechny. Jak wynika z ankiety przeprowadzonej przez portal Interia.pl i Tax Care.Tradycyjna, najbardziej wymarzonym prezentem gwiazdkowym jest papierowa książka, która wyprzedziła laptopa i dzieła sztuki.
W przypadku tego prezentu obdarowany nią nie musi martwić się o ewentualne podatki – chyba że książka pod choinką byłaby białym krukiem.
W ankiecie przeprowadzonej 16-18 grudnia przez portal Interia.pl i Tax Care wzięło udział ponad 2 tys. internautów, którzy spośród 15 zasugerowanych prezentów mogli wybrać tylko jeden – taki, który sami chcieliby znaleźć pod choinką.
Wymarzony prezent na Gwiazdkę
Najbardziej wymarzonym przez internautów prezentem okazała się książka – głosowało na nią 14% ankietowanych. Co ciekawe, książka była też wymarzonym prezentem rok temu, gdy portal Interia.pl przeprowadził podobne badanie. Skąd taka jej popularność?
Dlaczego przede wszystkim wybieramy książkę
- Gdy szukamy pomysłu na upominek albo gdy zastanawiamy się, co sami chcielibyśmy dostać, myślimy o tym, żeby była to rzecz niezbyt droga i niezobowiązująca, ale jednocześnie wartościowa i ładna oraz taka, która mogłaby się jakoś przydać. Książka pasuje tu idealnie – wyjaśnia Dariusz Duma, psycholog biznesu. – Z drugiej strony, gdyby zapytać obdarowanych książkami w ubiegłym roku, co z nimi zrobili, z pewnością by się okazało, że wielu z nich otrzymanych książek nie przeczytało - mimo że przyjmując taki prezent mieli szczery zamiar to zrobić. I to jest kolejna wartość książki jako prezentu – wzbudza w obdarowanym, choćby na chwilę, chęć zrobienia czegoś dla siebie. A osobisty rozwój jest, obok pieniędzy, najczęściej deklarowaną motywacją ludzi – dodaje Dariusz Duma.
Co ciekawe, podczas gdy papierowa książka znajduje się na pierwszym miejscu listy wymarzonych prezentów, na jednym z ostatnich, z zaledwie 2-proc. wskazaniem, znalazła się książka w formie elektronicznej. Tak niska pozycja e-booków w dobie coraz bardziej dominującej cyfryzacji może dziwić – tym bardziej, że omawiane badanie było przeprowadzone tylko wśród internautów.
Na drugim miejscu pożądamy laptopa i dzieł sztuki
Drugie miejsce wśród najbardziej oczekiwanych prezentów zajął laptop, który pod choinką chciałoby znaleźć 13% ankietowanych. Taki wybór wydaje się dosyć oczywisty, biorąc pod uwagę, że przenośny komputer jest wykorzystywany zarówno do pracy, jak i do rozrywki, a jednocześnie nie wszyscy – ze względów finansowych – mogą sobie na niego pozwolić. Marzą więc o tym, by znalazł się pod choinką.
Natomiast trzecie miejsce na podium, z 12-proc. poparciem, przypadło dziełom sztuki, czyli obrazom, rzeźbom czy grafikom, mimo że przy tego rodzaju prezencie istnieje duże ryzyko, że obdarowujący nie trafi w nasz gust.
Są jednak osoby, które mają do prezentów praktyczne podejście, w związku z czym mogą uznawać, że nawet jeśli obraz czy grafika nie spełni ich wymagań estetycznych, możliwe jest, że zwiększy swoją wartość po latach.
Na kolejnych miejscach wymarzonych prezentów na gwiazdkę znalazły się: markowe perfumy (chciałoby je otrzymać 9% ankietowanych), tablet i biżuteria (po 8%), voucher do restauracji/SPA i smartfon (po 6%), strój sportowy, sprzęt do gotowania i konsola do gier (po 5%) oraz płyta z muzyką (4%). Na ostatnich pozycjach pojawiły się: wspomniany wcześniej e-book oraz narty/snowboard (po 2%), a także odtwarzacz muzyczny (1%).
Agata Szymborska-Sutton, Tax Care, opr. jk