To, ile można dzięki temu zyskać ulgi podatkowej zależy od tego, według jakiej skali podatkowej rozlicza się oszczędzający na dodatkową emeryturę w ramach IKZE - tłumaczył gość audycji "Dzień w gospodarce" w Polskim Radiu 24, Bernard Waszczyk, analityk Open Finance.
Kto skorzysta z ulgi z IKZE
Tegoroczny limit jest jednakowy dla wszystkich, z wyjątkiem małoletnich powyżej 16 roku życia, uzyskujących dochody z tytułu umowy o pracę. Nie mogą oni wpłacić na IKZE więcej niż zarobili.
– Możliwość zmniejszenia podatku dochodowego z tytułu wpłat na IKZE mają również osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, które wybrały podatek liniowy - wyjaśnia Bernard Waszczyk.
IKZE: okazja dla prowadzących działalność gospodarczą
Dla prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą jest to w zasadzie jedyna możliwość na zmniejszenie podatku dochodowego.
W przyszłości limit wpłat na IKZE będzie się zmieniał co roku wraz ze wzrostem wynagrodzeń, przy czym ustawa gwarantuje, że nie może być mniejszy niż rok wcześniej.
Są jeszcze trzy miesiace na obniżenie podatku
Każdy podatnik, który zechce skorzystać z możliwości zmniejszenia podatku dochodowego za 2014 roku ma jeszcze ponad trzy miesiące na dokonanie wpłaty w jednej z pięciu instytucji finansowych oferujących IKZE:
A możliwość odliczenia określonej kwoty od podatku dochodowego to nie jedyna zaleta IKZE, która pozytywnie wyróżnia je wśród wielu innych produktów oszczędnościowych (takich, jak plany systematycznego oszczędzania w TFI czy polisy z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym). Główne zalety Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego wymienia Bernard Waszczyk.
Dodajmy jednak, że w IKZE, podobnie jak w siostrzanym IKE, zwolnienie z 19-proc. podatku od zysków kapitałowych jest warunkowe, bowiem z wypłatą zgromadzonych oszczędności trzeba doczekać do 65 roku życia (w przypadku IKE do 60 roku życia).
Mamy natomiast możliwość sięgnięcia do tych pieniędzy w razie pilnej potrzeby, bez konieczności likwidacji konta czy utraty prawa do zwolnienia z podatku. Można bowiem dokonać wcześniejszej wypłaty części zgromadzonych na tym koncie środków.
Jak tłumaczy ekspert Open Finance, przy tej operacji płaci się podatek od zysków, ale tylko proporcjonalnie do wypłacanej części kapitału, zaś wypłaconą kwotę dolicza się do dochodu w danym roku kalendarzowym. Reszta pieniędzy pracuje dla nas dalej, a my nie tracimy dotychczasowych przywilejów.
Halina Lichocka